證監(jiān)會(huì)昨日發(fā)布監(jiān)管問(wèn)答要求，上市公司及其股東、實(shí)際控制人，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他交易各方，以及提供服務(wù)的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等相關(guān)主體，應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行保密義務(wù)，做好重組信息管理和內(nèi)幕信息知情人登記工作。
具體來(lái)看，上市公司應(yīng)當(dāng)于首次披露重組事項(xiàng)時(shí)向證券交易所提交內(nèi)幕信息知情人名單。前述首次披露重組事項(xiàng)是指首次披露籌劃重組、披露重組預(yù)案或披露重組報(bào)告書孰早時(shí)點(diǎn)。上市公司首次披露重組事項(xiàng)至披露重組報(bào)告書期間重組方案重大調(diào)整、終止重組的，或者首次披露重組事項(xiàng)未披露標(biāo)的資產(chǎn)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、預(yù)估值、擬定價(jià)等重要要素的，應(yīng)當(dāng)于披露重組方案重大變化或披露重要要素時(shí)補(bǔ)充提交內(nèi)幕信息知情人名單。上市公司首次披露重組事項(xiàng)后股票交易異常波動(dòng)的，證券交易所可以視情況要求上市公司更新內(nèi)幕信息知情人名單。
上市公司應(yīng)在披露重組報(bào)告書時(shí)披露內(nèi)幕信息知情人股票交易自查報(bào)告;股票交易自查期間為首次披露重組事項(xiàng)或就本次重組申請(qǐng)股票停牌(孰早)前6個(gè)月至披露重組報(bào)告書。上市公司披露重組報(bào)告書后重組方案重大調(diào)整、終止重組的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露股票交易自查報(bào)告;股票交易自查期間為披露重組報(bào)告書至披露重組方案重大調(diào)整或終止重組。
上市公司披露股票交易自查報(bào)告時(shí)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師應(yīng)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。上市公司披露股票交易自查報(bào)告，暫無(wú)法及時(shí)提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就相關(guān)單位及自然人二級(jí)市場(chǎng)交易情況出具的文件的，可在后續(xù)取得相關(guān)文件時(shí)補(bǔ)充提交。
上市公司向證券交易所提交內(nèi)幕信息知情人名單時(shí)，應(yīng)一并向所在派出機(jī)構(gòu)報(bào)告名單。各派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要對(duì)轄區(qū)上市公司重組過(guò)程中的內(nèi)幕知情人登記管理制度執(zhí)行情況等防控工作實(shí)施專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。
并購(gòu)重組是內(nèi)幕交易違法行為的易發(fā)、高發(fā)地帶。證監(jiān)會(huì)此舉旨在從前端通過(guò)責(zé)任認(rèn)定、信披強(qiáng)化等方式讓知情人自覺(jué)地減少信息傳遞。2018年，證監(jiān)會(huì)全年共處罰內(nèi)幕交易類案件87起，比2017年高出27起。其中，有57起所涉內(nèi)幕信息與資產(chǎn)并購(gòu)重組事項(xiàng)相關(guān)。
一位證券公司的并購(gòu)重組人士認(rèn)為，并購(gòu)重組事項(xiàng)籌劃周期長(zhǎng)、牽涉面廣，且對(duì)市場(chǎng)具有重大影響，極易成為不法行為人用以謀取不正當(dāng)利益的工具，并購(gòu)重組將使得上市公司基本面發(fā)生較大變化，尤其是重組上市有脫胎換骨的效果，能對(duì)二級(jí)市場(chǎng)的股價(jià)產(chǎn)生重要影響。證監(jiān)會(huì)建立內(nèi)幕信息知情人登記制度能夠遏制不法暴利，維護(hù)市場(chǎng)秩序。(證券時(shí)報(bào)記者 程丹)
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